中國銀行業監督管理委員會關於《固定資產貸款管理暫行辦法》的解釋口徑

中國銀行業監督管理委員會關於《固定資產貸款管理暫行辦法》的解釋口徑

根據會領導有關批示要求，政策法規部牽頭各監管部門，成立“三個辦法一個指引”實施問題解答小組，準確、及時地解答“三個辦法一個指引”貫徹落實過程中的問題，並在專刊不定期刊發。近期，解答小組就《固定資產貸款管理暫行辦法》（以下簡稱“《辦法》”）執行中集中反映出的問題，進行統一解答。

頒佈單位：中國銀行業監督管理委員會(已撤銷)

文       號：暫無信息

頒佈時間：2010-03-11

實施時間：2010-03-11

時 效  性：現行有效

效力級別：部門規範性文件

一、關於固定資產貸款的範圍

《辦法》所稱固定資產貸款是指用於固定資產投資的貸款。不論貸款人內部如何界定貸款品種，只要貸款用途為固定資產投資，均屬固定資產貸款。有關固定資產投資的範圍參照國家統計部門《固定資產投資統計報表制度》關於固定資產投資的統計口徑，指總投資在50萬元及50萬元以上的固定資產投資項目。

二、關於貸款發放的規定

《辦法》第十五條要求貸款人應與相關當事人簽訂相關合同，詳細規定各方權利義務及違約責任。第十七條要求貸款人應在合同中與借款人約定提款條件，提款條件應包括項目實際進度與已投資額相匹配等。第二十九條規定借款人出現項目進度落後於資金使用進度的，貸款人應依約及時採取有效措施。為此，貸款人應在借款合同中合理約定提款條件，綜合考慮固定資產投資項目的規模、技術複雜程度以及項目進度、原材料採購、資金結算等因素，合理判斷項目的正常資金需求，科學約定提款進度安排，並要求借款人在提款時提交書面的提款申請以及證明提款申請符合提款條件的材料。

貸款人應根據《辦法》第二十二條的規定，在實際發放貸款之前，通過實地檢查等方式，有效監控項目建設情況，確認借款人滿足合同約定的提款條件。對於投資額大、技術複雜，按照項目進度分期付款的固定資產投資項目，貸款人一般應要求借款人提供有監理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件，包括但不限於借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等。

三、關於符合合同約定用途的借款人交易對手

借貸雙方應在貸款合同中約定合法、合理、明確、詳細的貸款用途，即用於支付與固定資產投資項目相關的商品、服務、資金等交易的款項。借款人在上述商品、服務、資金等交易中的對手方即為《辦法》第二十四條中所稱的“借款人交易對手”。

四、關於貸款人受託支付的規定

《辦法》第二十五條所稱“單筆金額”是指支付給借款人某一交易對手單筆款項的金額。

《辦法》第二十六條要求貸款人應在發放貸款前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。為此，貸款人應與借款人在合同中對借款人需提交的交易資料做出約定，具體規定與固定資產投資項目有關的商品、服務、資金等各類交易分別需要提供的交易文件或憑證，以及對於交易文件或憑證的詳細要求(如交易文件或憑證記載的交易主體、簽名、印章、填寫規範)等內容。

貸款人原則上應在貸款發放當天，將貸款資金通過借款人賬户支付給借款人交易對手。確因客觀原因在貸款發放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對手的，貸款人應在下一工作日完成受託支付。

五、關於借款人自主支付的規定

採用借款人自主支付方式的，借款人在提出提款申請時應同時提供貸款資金使用計劃。在貸後管理過程中，貸款人應按照《辦法》第二十七條規定，定期核查貸款支付是否符合約定用途。借款人有不按合同約定的用途和金額標準支付貸款資金，或以化整為零方式規避貸款人受託支付等《辦法》第二十九條規定情形的，貸款人應按該條規定及時採取補充貸款發放和支付條件、停止貸款資金髮放和支付等有效措施。

六、關於專門的貸款發放賬户

專門的貸款發放賬户是指為監督控制貸款資金而開立的辦理貸款資金髮放與支付的賬户。專門的貸款發放賬户並非特指《人民幣結算賬户管理辦法》中的“專用賬户”，可以是“一般結算賬户”。

七、關於固定資產銀團貸款

銀行業金融機構參與固定資產銀團貸款也應執行《辦法》。銀團貸款資金的支付管理與控制由代理行負責。銀團貸款合同應對代理行實施支付管理與控制進行明確授權並做出具體要求。代理行應根據《辦法》的要求和銀團貸款合同的約定，做好貸款資金的支付管理與控制。

八、關於風險限額管理維度

《辦法》第六條要求貸款人應按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理制度，銀行業金融機構應根據自身的業務規模、管理需要等因素建立健全風險管理限額制度。