中國註冊會計師協會會員誠信檔案管理暫行辦法

中國註冊會計師協會會員誠信檔案管理暫行辦法

中國註冊會計師協會會員誠信檔案管理暫行辦法包括了會員誠信檔案目前主要用於協會對會員誠信狀況的監督管理，同時將創造條件過渡到對外披露和查詢；團體會員和個人會員有充分證據證明會員誠信檔案資訊有誤，可向省級協會提出書面申請，協會應在接到書面申請之日起15日內作出處理，並出具書面處理意見，告知申請人等內容，具體情況如下。

頒佈單位：中國註冊會計師協會

文       號：會協[2004]15號

頒佈時間：2004-01-09

實施時間：2004-01-09

時 效  性：現行有效

效力級別：行業規定

第一條 為了加強行業誠信建設，提高行業誠信水平和社會公信力，貫徹《註冊會計師、註冊資產評估師行業誠信建設綱要》的精神，根據有關法律、法規的規定，制定本辦法。

第二條 中國註冊會計師協會會員誠信檔案(以下簡稱會員誠信檔案)，是記載中國註冊會計師協會個人會員和團體會員誠信狀況的資訊系統。

第三條 會員誠信檔案由個人會員誠信檔案和團體會員誠信檔案構成。分別包括個人會員和團體會員的基本資訊、提示資訊、警示資訊。

第四條 個人會員誠信檔案採集的資訊主要包括：

(一)個人會員基本資訊：姓名、性別、學歷、所在單位、執業資格、執業證書號及取得時間等。

(二)個人會員提示資訊：向行業協會和有關管理部門提供虛假材料;因超齡或離開事務所以外的原因年檢未通過;被投訴且已立案的事項;接受協會談話提醒情況;掛名、兼職、跨所執業;拒絕接受行業協會依據有關規定對其檢查、調查;無正當理由不履行法定義務和章程規定義務等對誠信有影響的情形。

(三)個人會員警示資訊：違反法律、法規、職業道德、行業紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業懲戒和與執業行為相關的民事賠償。

第五條 團體會員誠信檔案採集的資訊主要包括：

(一)團體會員基本資訊：成立時間、名稱、事務所程式碼、法定代表人或合夥人姓名、註冊辦公地址、聯絡電話、組織形式、執業的個人會員人數、執業資格等。

(二)團體會員提示資訊：向行業協會和有關管理部門提供虛假材料;被投訴且已立案的事項;接受協會談話提醒情況;超越批准執業範圍執業;擅自設立分支機構;拒絕接受行業協會依據有關規定對其檢查、調查;無正當理由不履行法定義務和章程規定義務等對誠信有影響的情形。

(三)團體會員警示資訊：違反法律、法規、職業道德、行業紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業懲戒和與執業行為相關的民事賠償。

第六條 中國註冊會計師協會負責會員誠信檔案管理制度制定、網路開發和維護、政策解釋和培訓，以及全行業誠信資訊的分析、披露，並對各省級協會的會員誠信檔案建設、管理工作進行監督指導。

省級協會負責本協會所屬團體會員和個人會員誠信資訊的歸集、錄入、分析、更新、維護等。

跨省設立分所的事務所，按照屬地管理原則，其個人會員誠信資訊由分所所在地省級協會記錄、管理;其分所的誠信資訊，由分所所在地省級協會轉總所所在地省級協會記錄、管理。

第七條 省級協會在日常管理中發現會員出現提示資訊情形的，以及依據協會職能對會員作出懲戒或處理的，可直接將相關資訊即時記入會員誠信檔案。團體會員和個人會員在接到民事賠償判決、立案或處罰通知之日起15日內，應向省級協會如實提供相應資訊和資料，並對其真實合法性負責;省級協會在接到相應資訊和資料之日起5日內對資料進行更新，並儲存相應的文字(或電子文件)資料。

第八條 會員誠信檔案資訊記錄的處理規則如下：

(一)會員一年中出現三種以上(含三種)提示資訊情形的，以及其提示資訊涉及事項出現最終處罰結果的，應由提示資訊轉為警示資訊;提示資訊滿三年後消除相應記錄，不再儲存。

(二)會員受刑事處罰的自刑罰執行完畢之日起滿五年、發生民事賠償以及受行政處罰或行業懲戒的自處罰決定之日起滿三年，應由警示資訊轉為系統永久儲存，不再顯示。

(三)會員誠信檔案記錄至個人不再執業或機構登出時止，轉為系統永久儲存。

第九條 團體會員和個人會員有充分證據證明會員誠信檔案資訊有誤，可向省級協會提出書面申請，協會應在接到書面申請之日起15日內作出處理，並出具書面處理意見，告知申請人。

第十條 會員誠信檔案目前主要用於協會對會員誠信狀況的監督管理，同時將創造條件過渡到對外披露和查詢。各級協會對會員誠信檔案資訊的管理應合理、客觀、公正;對個人隱私和商業祕密負有保密義務;有關管理部門需依法對會員進行檢查、調查、瞭解有關資訊的，協會提供與檢查、調查事項相關的誠信檔案資訊。

第十一條 各省級協會應設專人負責管理會員誠信檔案，及時補充和更新會員誠信檔案資訊，以保證會員誠信檔案的真實性和完整性。

第十二條 各省級協會應依據本辦法制定內部操作程式，報中國註冊會計師協會備案。