違反税法可能會有哪些處罰？

一、違反税法可能會有哪些處罰?

1、税收違法行為。

追究税務行政相對人行政責任的税收違法行為可以歸納為違反税務管理和妨害税款徵收兩大類。

(1)違反税務管理。

違反税務管理，包括不按規定辦理、使用税務登記證，違反賬簿、憑證、賬號管理，不按規定安裝、使用税控裝置，違反發票管理，不按規定期限辦理申報，非法印製、使用完税憑證，阻撓税務檢查，以及不按規定協助税務工作。

不按規定辦理、使用税務登記證，包括納税人未按規定期限申報辦理税務登記、變更或註銷登記，未按規定辦理税務登記證件驗證或換證手續，未按規定使用税務登記證件，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造税務登記證件。

不按規定安裝、使用税控裝置，是指未按規定要求安裝、使用税控裝置，包括損毀或擅自改動税控裝置。

非法印製、使用完税憑證，包括非法印製、轉借、倒賣、變造或者偽造完税憑證。

阻撓税務檢查，是指納税人、扣繳義務人逃避、拒絕或者以其他方式阻礙税務機關檢查。

(2)妨害税款徵收。

妨害税款徵收，包括逃避繳納税款，不繳或者少繳税款，應扣未扣、應收不收税款，編造虛假計税依據，不申報納税，逃避追繳欠税，抗税，騙税，以及因違法行為導致他人未繳、少繳或者騙取税。

逃避繳納税款，是指納税人偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經税務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納税申報，不繳或者少繳應納税款的。扣繳義務人採取上述手段不繳或者少繳已扣、已收税款的，亦為逃避繳納税款。

因違法行為導致他人未繳、少繳或者騙取税款，包括為納税人、扣繳義務人非法提供銀行賬户、發票、證明或者其他便利，導致未繳、少繳税款或者騙取國家出口退税款;違反發票管理法規，導致其他單位或個人未繳、少繳或騙取税款;以及税務代理人違反税收法律、行政法規，造成納税人未繳或者少繳税款。

2、行政處罰。

追究税務行政相對人税收違法行為的行政責任，依法給予行政處罰。税務行政處罰主要有三類：罰款、沒收違法所得、停止出口退税權。

停止出口退税權適用於騙税行為。享有出口退税權的企業，以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退税款的，税務機關可以在規定期間內停止為其辦理出口退税。

二、税務人員行政責任是什麼？

1、税收違法違紀行為。

根據税收徵管法規定，追究税務人員行政責任的税收違法違紀行為，包括擅改徵管範圍、入庫級次，不按規定查封、扣押，唆使、協助偷逃騙税，受賄，不徵、少徵税款，刁難納税人、扣繳義務人，打擊報復，違規預徵、緩徵或攤派，違規開、停徵税或者減免、退補税，未按規定迴避，未按規定保密，私分扣押、查封的物品。

擅改徵管範圍、入庫級次，是指税務機關違反規定擅自改變税收徵收管理範圍和税款入庫預算級次。

不按規定查封、扣押，是指税務機關、税務人員查封、扣押納税人個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品。

唆使、協助偷逃騙税，是指税務人員與納税人、扣繳義務人勾結，唆使或者協助納税人、扣繳義務人實施偷税、逃避追繳欠税、騙取出口退税行為。

受賄，是指税務人員利用職務上的便利，收受或者索取納税人、扣繳義務人財物或者謀取其他不正當利益。

不徵、少徵税款，是指税務人員徇私舞弊或者玩忽職守，不徵或者少徵應徵税款，致使國家税收遭受重大損失。

刁難納税人、扣繳義務人，是指税務人員濫用職權，故意刁難納税人、扣繳義務人。打擊報復，是指税務人員對控告、檢舉税收違法違紀行為的納税人、扣繳義務人以及其他檢舉人進行打擊報復。

違規預徵、緩徵或攤派，是指違反法律、行政法規的規定提前徵收、延緩徵收或者攤派税款。違規開、停徵税或者減免、退補税，是指違反法律、行政法規的規定，擅自作出税收的開徵、停徵或者減税、免税、退税、補税以及其他同税收法律、行政法規相牴觸的決定。

未按規定迴避，是指税務人員在徵收税款或者查處税收違法案件時，未按照徵管法規定進行迴避。未按規定保密，是指未按徵管法規定為納税人、扣繳義務人、檢舉人保密。

私分扣押、查封的物品，是指税務人員私分扣押、查封的商品、貨物或其他財產。

2、行政處分。

税務機關擅改徵管範圍、入庫級次的，《税收徵管法》明確規定對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予降級或者撤職的行政處分。税務人員濫用職權，故意刁難納税人、扣繳義務人的，調離税收工作崗位並依法給予行政處分。税務人員的其他税收違法違紀行為，則依法給予行為人或者直接負責的主管人員和其他直接責任人員行政處分。

綜上所述，納税人、扣繳義務人或者其他税務行政相對人違反税收徵管法應當追究行政責任的，依法給予行政處罰。税務機關、税務人員違反税收徵管法應當追究行政責任的，依法給予行政處分。