託收憑證是什麼？

一、託收憑證是什麼？

託收憑證一式五聯,第一聯是回單是收款單位開户銀行給收款單位回單聯;第二聯貸方憑證是收款單位委託開户銀行辦理託收款項後的貸方憑證;第三聯借方憑證是付款單位開户銀行支付貨款的借方憑證聯;第四聯收賬通知是收款單位開户銀行在款項收妥後;第五聯承付支款通知是付款單位開户銀行通知付款單位按期承付貨款的承付通知。

企業日常交易中收到的銀行承兑匯票，如果沒有背書或者貼現，在到期日需要委託銀行收款（一般提前10天）；託收時，企業人員需要填寫託收憑證，並加蓋財務專用章。託收憑證一式五聯,第一聯是回單,是收款單位開户銀行給收款單位的回單聯；第二聯貸方憑證，是收款單位委託開户銀行辦理託收款項後的貸方憑證；第三聯借方憑證，是付款單位開户銀行支付貨款的借方憑證聯；第四聯收賬通知，是收款單位開户銀行在款項收妥後，給付款單位是收賬通知聯；第五聯承付支款通知，是付款單位開户銀行通知付款單位按期承付貨款的承付通知。

《託收統一規則》第十二款  

銀行必須確定它所收到的單據應與託收批示中所列表面相符，如果發現任何單據有短缺或非託收指示所列，銀行必須以電訊方式，如電訊不可能時，以其他快捷的方式通知從其收到指示的一方，不得延誤。

第十三款 銀行對任何單據的格式、完整性、準確性、真實性、虛假性或其法律效力、或對在單據中載明或在其上附加的一般性或特殊性的條款不承擔責任或對其負責。

二、託收憑證應該如何填寫？

1、委託日期：即該憑證送交銀行櫃枱的日期；

2、付款人全稱：需要注意的是，銀行承兑匯票和商業承兑匯票的承兑人不同，銀行承兑匯票的承兑人是銀行，所以，此處即為票面顯示的“付款行全稱”欄內付款行行名；

3、付款人賬號：付款人賬號欄不填，由銀行查詢填寫；

4、付款人地址：如果票面有付款行詳細地址則按地址填寫，如果沒有，就需要查詢到該付款行隸屬於哪個省哪個市(或縣)；

5、付款人開户行：“付款人開户行”欄與“付款人”欄一樣，均為承兑行行名；

6、收款人全稱：即為收款單位；

7、收款人賬號：為收款單位送交託收銀行本單位賬號；

8、收款人地址：收款單位隸屬省、市(縣)；

9、收款人開户行：收款單位送交託收行行名；

10、金額：票面金額大寫、小寫；

11、款項內容：“貨款”等；

12、託收憑據名稱：“銀行承兑匯票”並需填寫託收的本張承兑右上角的匯票號碼；

13、附寄單證張數：此欄有些銀行不要求填寫，有些銀行要求，所附寄的即為本需託收匯票，一般寫“一張”本託收憑證共五聯，要求複印填寫，每張填寫內容一致。填完後在第二聯左下角指定處加蓋本單位預留印鑑。

通過對上文的閲讀，大家不難理解銀行承兑匯票託收憑證是什麼。這個憑證是財務人員向銀行辦理委託收款手續時，提交的記載付款人及收款人信息的書面資料。託收憑證一式五聯，並且加蓋企業財務章。另外，企業財務人員還要對匯票背書欄認真填寫，然後連同託收憑證一起交給託收行。