要離婚很鬱悶

要避稅指定受益人很關鍵

受益人是指人身保險合同中由被保險人或投保人指定的享有保險金請求權的人。配偶可以相互指定爲以對方生命爲承保對象的保單的受益人，這可以避免保險金成爲被保險人的遺產。但如果將來遺產金額和保險金額都很龐大，那麼第二位配偶死亡時，繼承人可能因累進稅率而繳納更多的遺產稅，所以以被保險人或其配偶以外的第三者爲保單受益人更爲恰當，信託基金是一種選擇，子女是另一種。當保單沒有受益人時，保險金就會作爲死亡者的遺產。我國《保險法》第63條規定：被保險人死亡後，遇到下列情形之一：沒有指定受益人的;受益人先於被保險人死亡，沒有其他受益人的;受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。保險金作爲被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金義務。當保險金作爲遺產支付時，將會喪失保險金免徵遺產稅的優惠，並且處分遺產的行政成本將會增加，因爲成本是按遺產公證資產的比例計算的。

一般而言，被保險人死亡後給付受益人的保險金不需繳納個人所得稅和遺產稅，大多數國家壽險保費也是免稅的。在美國，個人壽險保費支出被視爲個人費用，不屬於免稅範圍，但一般遺產稅法規定父母爲子女支出的撫養、教育和醫療費用不列入可課稅遺產，父母爲子女投保的保險費是否算“撫養費”要視稅務部門具體解釋。同時，遺產稅法都規定，納稅人享有一定的免稅額，繳納保費時應充分運用免稅額以達到避稅節稅之效果。

按照國家的各項規定，如果公民出現死亡的情況下，其生前的財產也是可以由法定繼承人進行繼承，那麼在繼承遺產時也會需要繳納一定的遺產稅，公民也會透過購買保險來規避遺產稅，如果在購買保險後，出現了任何的違法行爲時，當事人也是會受到相應的處罰。