银行支取现金本票
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银行支取现金本票
以下就是现金银行本票支取现金流程:1、接柜审查。
接柜员受理持票人交来的填明“现金”字样的本票时,交由本票经办员抽出原专夹保管的本票第一联或存根,按以下内容进行审查:
(1)是否确属本行签发的本票;
(2)本票上填写的申请人和收款人是否均为个人;
(3)收款人在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处是否签章和注明有效身份证件名称、号码、发证机关,并要求提交收款人有效身份证件复印件留存备查。
收款人委托他人向出票行提示付款的,还必须查验收款人和被委托人的有效身份证件,在本票背面是否作委托收款背书,是否注明收款人和被委托人的有效身份证件名称、号码及发证机关,并要求提交收款人和被委托人的有效身份证件复印件留存备查。
2、记账。
审核无误后,以本票第二联作借方记账凭证,本票第一联或存根作附件,将凭证交记账员办理转账,同时销记“开出本票登记簿”。
会计分录:
借:
开出本票——XX本票户贷:
现金——业务现金——XX机构业务现金户
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