公司債券受託管理人商業銀行的職責是什麼？

公司債券與公司發行的股票在本質上有較大差異，債券持有人可參與公司分紅，在按照約定前提下可收回本金，同時可取得相應的利息，但債券的持有人是公司的所有者。公司債券是一種有價證券，公司可委託管理人進行管理，那麼公司債券受託管理人商業銀行的職責是什麼?

1、誰可以擔任公司債券受託管理人?

受託管理人應當為證券協會會員。以下機構可以擔任受託管理人：

(1)本次發行公司債券的承銷機構;

(2)其他經中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)認可的機構。

為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受託管理人。自行銷售的發行人不得擔任本次債券發行的受託管理人。

2、公司債券受託管理人的職責是什麼?

(1)在公司債券存續期內，受託管理人應當持續關注發行人的資信狀況，監測發行人是否出現以下重大事項：

A、發行人經營方針、經營範圍或生產經營外部條件等發生重大變化;

B、債券信用評級發生變化;

C、發行人主要資產被查封、扣押、凍結;

D、發行人發生未能清償到期債務的違約情況;

E、發行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末淨資產的百分之二十;

F、發行人放棄債權或財產，超過上年末淨資產的百分之十;

G、發行人發生超過上年末淨資產百分之十的重大損失;

H、發行人作出減資、合併、分立、解散、申請破產的決定;

I、發行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰;

J、發行人情況發生重大變化導致可能不符合公司債券上市條件;

K、發行人涉嫌犯罪被司法機關立案調查，發行人董事、監事、高階管理人員涉嫌犯罪被司法機關採取強制措施;

L、其他對債券持有人權益有重大影響的事項。

出現以上情形時，受託管理人應當按照規定和約定履行受託管理職責。

(2)受託管理人應當持續關注公司債券增信機構的資信狀況、擔保物價值和權屬情況以及內外部增信機制、償債保障措施的實施情況，並按照受託協議的約定對上述情況進行核查。

(3)受託管理人應當對發行人指定專項賬戶用於公司債券募集資金的接收、儲存、劃轉與本息償付情況進行監督。

受託管理人應當在募集資金到位後一個月內與發行人以及存放募集資金的銀行訂立監管協議。

(4)在公司債券存續期內，受託管理人應當持續監督並定期檢查發行人募集資金的使用情況是否與公司債券募集說明書約定一致。

(5)受託管理人應當真實、準確、完整、及時、公平地披露資訊，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。受託管理人應當將披露的資訊刊登在本期債券交易場所的網際網路網站，同時將披露的資訊或資訊摘要刊登在至少一種中國證監會指定的報刊，供公眾查閱。披露的資訊包括但不限於定期受託管理事務報告、臨時受託管理事務報告、中國證監會及自律組織要求披露的其他檔案。

(6)受託管理人應當建立對發行人的定期跟蹤機制，監督發行人對公司債券募集說明書所約定義務的執行情況，並在每年六月三十日前向市場公告上一年度的受託管理事務報告。

前款規定的受託管理事務報告，應當至少包括以下內容：

A、受託管理人履行職責情況;

B、發行人的經營與財務狀況;

C、發行人募集資金使用及專項賬戶運作情況;

D、內外部增信機制、償債保障措施發生重大變化的，說明基本情況及處理結果;

E、發行人償債保障措施的執行情況以及公司債券的本息償付情況;

F、發行人在公司債券募集說明書中約定的其他義務的執行情況(如有);

G、債券持有人會議召開的情況;

H、發生本準則第十一條規定情形的，說明基本情況及處理結果。

(7)在公司債券存續期內，出現以下情形之一的，受託管理人在知道或應當知道該等情形之日起五個工作日內向市場公告臨時受託管理事務報告：

A、受託管理人在履行受託管理職責時發生利益衝突;

B、發行人募集資金使用情況和公司債券募集說明書不一致;

C、內外部增信機制、償債保障措施發生重大變化;

D、第(1)規定的情形。

(8)在公司債券存續期內，受託管理人應當持續督促發行人履行資訊披露義務。

(9)受託管理人應當至少提前二十個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發行人按時履約。

(10)受託管理人預計發行人不能償還債務時，應當要求發行人追加擔保，督促發行人等履行受託協議約定的其他償債保障措施，或者可以依法申請法定機關採取財產保全措施，並應當在受託協議中約定相關費用的承擔方式及財產保全擔保的提供方式。

受託管理人預計發行人不能償還債務時，在採取上述措施的同時告知債券交易場所和債券登記託管機構。

(11)發行人不能償還債務時，受託管理人應當督促發行人、增信機構和其他具有償付義務的機構等落實相應的償債措施，並可以接受全部或部分債券持有人的委託，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產的法律程式。

(12)在公司債券存續期內，受託管理人應當勤勉處理債券持有人與發行人之間的談判或者訴訟事務。

(13)發行人為公司債券設定擔保的，受託協議可以約定擔保財產為信託財產，受託管理人應當在債券發行前或公司債券募集說明書約定的時間內取得擔保的權利證明或者其他有關檔案，並在擔保期間妥善保管。

(14)受託管理人為履行受託管理職責，有權代表債券持有人查詢債券持有人名冊及相關登記資訊，專項賬戶中募集資金的儲存與劃轉情況。

(15)受託管理人對為履行受託管理職責所需的相關資訊享有知情權，但應當依法保守所知悉的發行人商業祕密等非公開資訊，不得利用提前獲知的可能對債券持有人權益有重大影響的事項為自己或他人謀取利益。

(16)受託管理人有權按照受託協議的約定，收取公司債券受託管理費用及受託協議約定的其他費用。

商業銀行是可以擔任公司債券受託管理人的，作為一名管理人，應遵守規則，完成自己的義務。在接受委託之前，公司債券受託管理人商業銀行應先對公司的經營狀況、信用情況記憶公司的負債情況有一個基本的瞭解，接受委託之後應設立、完善定期跟蹤機制。